Diferencia entre revisiones de «Retorno de la inversión»

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== Retorno de la Inversión (ROI) ==
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=== Concepto ===
! Concepto !! Aplicación !! Imagen referencial (URL) !! Fuente Bibliográfica
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El Retorno de la Inversión (ROI, por sus siglas en inglés) es una métrica financiera utilizada para evaluar la eficiencia o rentabilidad de una inversión o para comparar la eficiencia de varias inversiones diferentes. El ROI mide el retorno que una inversión genera en relación con su costo. Es una herramienta crucial en la gestión de proyectos, ya que ayuda a determinar la viabilidad y el éxito financiero de un proyecto.
El Retorno de la Inversión (ROI, por sus siglas en inglés) es una métrica financiera utilizada para evaluar la eficiencia o rentabilidad de una inversión o para comparar la eficiencia de varias inversiones diferentes. El ROI mide el retorno que una inversión genera en relación con su costo. Es una herramienta crucial en la gestión de proyectos, ya que ayuda a determinar la viabilidad y el éxito financiero de un proyecto.


La fórmula básica para calcular el ROI es:
'''Fórmula para Calcular el ROI:'''
<math>
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ROI = \frac{\text{Beneficio Neto}}{\text{Costo de la Inversión}} \times 100
ROI = \frac{\text{Beneficio Neto}}{\text{Costo de la Inversión}} \times 100
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Donde:
Donde:
* Beneficio Neto = Ganancias obtenidas de la inversión - Costo de la inversión
* Beneficio Neto = Ganancias obtenidas de la inversión - Costo de la inversión
* Costo de la Inversión = Inversión total realizada en el proyecto
* Costo de la Inversión = Inversión total realizada en el proyecto
 
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=== Aplicación ===
El ROI se aplica en diferentes etapas de la gestión de proyectos según PMBOK7, específicamente en los procesos de:
El ROI se aplica en diferentes etapas de la gestión de proyectos según PMBOK7, específicamente en los procesos de:
* '''Desarrollo del Caso de Negocio:''' Justificación de la inversión en el proyecto.
* '''Gestión de Costos:''' Evaluación continua de los costos y beneficios para asegurar que el proyecto sigue siendo viable.
* '''Evaluación de Proyectos Finalizados:''' Determinación de si el proyecto alcanzó los objetivos financieros esperados.


* Desarrollo del Caso de Negocio: Justificación de la inversión en el proyecto.
'''Pasos para Calcular el ROI:'''
* Gestión de Costos: Evaluación continua de los costos y beneficios para asegurar que el proyecto sigue siendo viable.
# '''Identificación de los Costos de la Inversión:''' Incluir todos los costos asociados con el proyecto, tales como costos iniciales, costos operativos, costos de mantenimiento, etc.
* Evaluación de Proyectos Finalizados: Determinación de si el proyecto alcanzó los objetivos financieros esperados.
# '''Cálculo de los Beneficios:''' Determinar los ingresos generados por el proyecto. Esto puede incluir ahorros en costos, ingresos adicionales, mejoras en la eficiencia, entre otros.
 
# '''Cálculo del Beneficio Neto:''' Restar los costos de la inversión de los beneficios.
==== Pasos para Calcular el ROI ====
# '''Cálculo del ROI:''' Aplicar la fórmula del ROI para obtener el porcentaje de retorno sobre la inversión.


# Identificación de los Costos de la Inversión: Incluir todos los costos asociados con el proyecto, tales como costos iniciales, costos operativos, costos de mantenimiento, etc.
'''Ejemplo:'''
# Cálculo de los Beneficios: Determinar los ingresos generados por el proyecto. Esto puede incluir ahorros en costos, ingresos adicionales, mejoras en la eficiencia, entre otros.
# Cálculo del Beneficio Neto: Restar los costos de la inversión de los beneficios.
# Cálculo del ROI: Aplicar la fórmula del ROI para obtener el porcentaje de retorno sobre la inversión.
 
==== Ejemplo ====
Si una empresa invierte $100,000 en un proyecto que genera $150,000 en ingresos netos adicionales, el ROI se calcula de la siguiente manera:
Si una empresa invierte $100,000 en un proyecto que genera $150,000 en ingresos netos adicionales, el ROI se calcula de la siguiente manera:
<math>
<math>
ROI = \frac{$150,000 - $100,000}{$100,000} \times 100 = 50%
ROI = \frac{\$150,000 - \$100,000}{\$100,000} \times 100 = 50\%
</math>
</math>
Esto significa que el proyecto generó un retorno del 50% sobre la inversión inicial.
Esto significa que el proyecto generó un retorno del 50% sobre la inversión inicial.


=== Imagen Referencial ===
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[[File
[https://www.investopedia.com/terms/r/returnoninvestment.asp Ejemplo de Cálculo del ROI]
.png|thumb|center|400px|Cálculo del ROI mostrando los ingresos, costos y beneficios netos.]]
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== Fórmulas y Recursos Explicativos Adicionales ==
 
==== Fórmulas Alternativas de ROI ====
Dependiendo del contexto, existen variaciones de la fórmula de ROI:
 
    ROI Simple:
    <math>
 
ROI = \frac{\text{Ganancia Total} - \text{Inversión Inicial}}{\text{Inversión Inicial}} \times 100
</math>
 
    ROI Promedio Anual: Utilizado para proyectos con una duración específica, calculando el ROI anual promedio:
    <math>
 
ROI , Promedio , Anual = \frac{\left( \frac{\text{Ganancia Total} - \text{Inversión Inicial}}{\text{Número de Años}} \right)}{\text{Inversión Inicial}} \times 100
</math>
 
==== Consideraciones Importantes ====
 
* Periodo de Recuperación: El ROI no considera el tiempo que se tarda en recuperar la inversión. Para evaluar el periodo de recuperación, se puede usar el "Payback Period".
* Inflación y Valor Temporal del Dinero: El ROI básico no ajusta por inflación ni considera el valor temporal del dinero. Para una evaluación más precisa, se pueden utilizar métricas como el Valor Presente Neto (NPV) o la Tasa Interna de Retorno (IRR).
 
==== Limitaciones del ROI ====
 
* No tiene en cuenta el riesgo asociado con la inversión.
* Puede ser influenciado por factores externos no controlables.
* No considera la duración del proyecto, lo que puede llevar a conclusiones equivocadas si no se analiza junto con otras métricas financieras.
 
== Conclusión ==
 
El ROI es una herramienta esencial en la gestión de proyectos que permite evaluar la rentabilidad y eficiencia de las inversiones. Sin embargo, debe ser utilizado junto con otras métricas financieras y consideraciones cualitativas para obtener una visión completa de la viabilidad y éxito de un proyecto.
 
=== Referencias ===
 
* Project Management Institute. (2021). A Guide to the Project Management Body of Knowledge (PMBOK® Guide) – Seventh Edition. Newtown Square, PA: Project Management Institute.
* Project Management Institute. (2021). A Guide to the Project Management Body of Knowledge (PMBOK® Guide) – Seventh Edition. Newtown Square, PA: Project Management Institute.
* Investopedia. (2023). Return on Investment (ROI). [https://www.investopedia.com/terms/r/returnoninvestment.asp Investopedia]
* Investopedia. (2023). Return on Investment (ROI). [https://www.investopedia.com/terms/r/returnoninvestment.asp Investopedia]
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* Atrill, P., & McLaney, E. (2020). Accounting and Finance for Non-Specialists. Pearson Education.
* Atrill, P., & McLaney, E. (2020). Accounting and Finance for Non-Specialists. Pearson Education.
* Schwalbe, K. (2019). Information Technology Project Management. Cengage Learning.
* Schwalbe, K. (2019). Information Technology Project Management. Cengage Learning.
* Berman, K., & Knight, J. (2013). Financial Intelligence for Entrepreneurs: What You Really Need to Know About the Numbers. Harvard Business Review Press. ScienceDirect. (2023). ROI in Project Management. [https://www.sciencedirect.com/science/article/pii/S0263237318300385 ScienceDirect]
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* Horngren, C., Sundem, G., & Elliott, J. (2019). Introduction to Financial Accounting. Pearson.
* Meredith, J. R., & Mantel, S. J. (2017). Project Management: A Managerial Approach. Wiley.
 
=== Recursos Adicionales ===
 
* Herramienta de cálculo de ROI en línea: [https://www.calculator.net/roi-calculator.html Calculator.net ROI Calculator]
* Artículo académico sobre la aplicabilidad del ROI en gestión de proyectos: [https://www.sciencedirect.com/science/article/pii/S0263237318300385 ScienceDirect - ROI in Project Management]

Revisión del 15:15 15 ago 2024

Concepto Aplicación Imagen referencial (URL) Fuente Bibliográfica

El Retorno de la Inversión (ROI, por sus siglas en inglés) es una métrica financiera utilizada para evaluar la eficiencia o rentabilidad de una inversión o para comparar la eficiencia de varias inversiones diferentes. El ROI mide el retorno que una inversión genera en relación con su costo. Es una herramienta crucial en la gestión de proyectos, ya que ayuda a determinar la viabilidad y el éxito financiero de un proyecto.

Fórmula para Calcular el ROI:

Donde:

  • Beneficio Neto = Ganancias obtenidas de la inversión - Costo de la inversión
  • Costo de la Inversión = Inversión total realizada en el proyecto

El ROI se aplica en diferentes etapas de la gestión de proyectos según PMBOK7, específicamente en los procesos de:

  • Desarrollo del Caso de Negocio: Justificación de la inversión en el proyecto.
  • Gestión de Costos: Evaluación continua de los costos y beneficios para asegurar que el proyecto sigue siendo viable.
  • Evaluación de Proyectos Finalizados: Determinación de si el proyecto alcanzó los objetivos financieros esperados.

Pasos para Calcular el ROI:

  1. Identificación de los Costos de la Inversión: Incluir todos los costos asociados con el proyecto, tales como costos iniciales, costos operativos, costos de mantenimiento, etc.
  2. Cálculo de los Beneficios: Determinar los ingresos generados por el proyecto. Esto puede incluir ahorros en costos, ingresos adicionales, mejoras en la eficiencia, entre otros.
  3. Cálculo del Beneficio Neto: Restar los costos de la inversión de los beneficios.
  4. Cálculo del ROI: Aplicar la fórmula del ROI para obtener el porcentaje de retorno sobre la inversión.

Ejemplo: Si una empresa invierte $100,000 en un proyecto que genera $150,000 en ingresos netos adicionales, el ROI se calcula de la siguiente manera: Esto significa que el proyecto generó un retorno del 50% sobre la inversión inicial.

Ejemplo de Cálculo del ROI

  • Project Management Institute. (2021). A Guide to the Project Management Body of Knowledge (PMBOK® Guide) – Seventh Edition. Newtown Square, PA: Project Management Institute.
  • Investopedia. (2023). Return on Investment (ROI). Investopedia
  • Gallo, A. (2016). A Refresher on Return on Investment. Harvard Business Review
  • Drury, C. (2018). Management and Cost Accounting. Cengage Learning.
  • Atrill, P., & McLaney, E. (2020). Accounting and Finance for Non-Specialists. Pearson Education.
  • Schwalbe, K. (2019). Information Technology Project Management. Cengage Learning.
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